Эксперт объяснил, как не провалиться в кассовый разрыв

Про кассовые разрывы знают все, но в большинстве компаний эта тема всерьёз обсуждается только тогда, когда проблема уже случилась. Пока на счетах есть деньги — тревожных сигналов никто не замечает. А затем — неожиданная задержка оплаты от клиента, и денег не хватает на выплату зарплаты. Приостанавливаются поставки, банки требуют погашения задолженности, сотрудники нервничают. Сценарий, увы, нередкий.

В этой статье эксперт сервиса «Финансист» разобрал, как выстроить простую систему, которая поможет заранее увидеть дефицит средств — хотя бы за 7–14 дней до его наступления — и успеть среагировать.

Общие признаки кассовых разрывов

Это когда сегодня в компании деньги есть, а завтра их не хватает на обязательные платежи. Причем деньги могут быть «в пути», но толку от них ноль — потому что платить надо сегодня, а не через три дня, когда клиент «обещал перевести».

Разберём типичную ситуацию.

• Поступление 1,2 млн рублей от клиента по договору — ожидается 14 числа.

• Зарплата — 13 числа.

• Налоги — 15 числа.

• Остаток на счете — 180 тысяч рублей.

• Все в компании надеются на этот платёж, как на манну с неба.

• И вот 14-го клиент «переносит оплату на пятницу». Всё. Денег нет, обязательства есть.

Почему так происходит

Нет платёжного календаря. Деньги учитываются по памяти собственника или бухгалтера.

Живут по кассе, а не по плану. Смотрят: «На счёте что-то есть — значит, платить можно». Но на что именно — не проверяют.

Не учитывают сроки поступлений. Учитывают только факт прихода, но не работают с прогнозами. А ведь предсказуемость важнее суммы.

Как избежать проблемы

Шаг 1. Настроить платёжный календарь

Финансовая классика, но работает. Берём простой Excel или Google Таблицу — никаких сложных систем в самом начале не нужно. В «Финансисте» рекомендуют внести:

• все плановые поступления по датам, контрагентам и суммам;

• все обязательные выплаты — зарплаты, аренда, налоги, лизинг, кредиты и другое;

• фактические остатки по счетам и кассе.

Срок планирования — минимум 14 дней, в идеале — 30.

Главное — вносить поступления не по дате счёта, а по дате, когда реально придут деньги.

Шаг 2. Ввести принцип очередности

Когда денег не хватает — важно сразу понимать, что критично, а что можно отложить.

Простой способ завести табличку приоритетов для каждого платежа.

• Обязательные — зарплаты, налоги и аренда, если не удалось разово договориться об отсрочке.

• Желательные — авансы и поставщики с гибкими сроками.

• Отложенные — инвестиции, закупки с длинной перспективой.

Шаг 3. Следить за отставаниями

В идеале — каждый день в таблице должен быть остаток. Если видите, что через пять дней минус — уже надо действовать. Простой сигнал:

• если остаток в какой-то день < 0 → сигнал «жёлтый»;

• если минус больше 200 тысяч рублей или 10% от оборота → сигнал «красный».

Это и есть раннее реагирование. Не тогда, когда уже нечем платить, а когда есть несколько дней, чтобы найти решение.

Шаг 4. Сверяться с фактом раз в неделю

• Перепроверить поступления: все ли платят по графику.
• Проверить, не вылезли ли новые платежи.
• Изменились ли условия по кредитам, аренде, налогам.
• Эта проверка занимает 15 минут, но спасает от сюрпризов.

Шаг 5. Сценарное моделирование — минимум по 2 вариантам

Если у вас поступление запланировано от одного крупного клиента, обязательно делайте второй сценарий.

• Вариант А — клиент платит вовремя.

• Вариант Б — платит через 5 дней.

Сравните остатки по каждому дню. Если в варианте Б у вас минус — уже повод что-то передвинуть или позвонить клиенту.