В «Финансисте» рассказали, что входит в рабочий капитал и как им управлять

Рабочий капитал играет важную роль в распределении финансовых ресурсов каждой организации. Показатель демонстрирует, успешно ли бизнес справляется с обязательствами и контролем своих активов. Что демонстрирует показатель рабочего капитала, рассказали эксперты сервиса «Финансист».

Что такое рабочий капитал

Рабочий капитал — те деньги, которые остаются при вычитании из оборотных активов краткосрочных обязательств. Чаще всего его выражают в виде формулы:

РК = ОА −ТА;

где:

РК — рабочий капитал;

ОА — оборотные активы;

ТО — текущие обязательства.

Однако есть ещё один метод, который используют для расчёта рабочего капитала предприятий с крупными долгосрочными обязательствами:

РК= СК + ДО − ВА;

где:

РК — рабочий капитал;

СК — собственный капитал;

ДО — долгосрочные обязательства;

ВА — внеоборотные активы.

Показатель демонстрирует, справляется ли компания с погашением актуальных долгов. Для того, чтобы мониторить его величину, компании используют два вида активов:

• оборотные — задолженность от клиентов и запасные средства, которые легко превратить в наличку в в срок до 365 дней;
• краткосрочные — это различные заёмные средства, вроде краткосрочных займов, и налоговые обязательства, которые нужно оплатить за год.

Что отражает показатель

Рабочий капитал может дать представление о нескольких аспектах работы предприятия.

Ликвидность

Показатель демонстрирует, насколько легко компания может закрыть все долговые обязательства с помощью оборотных активов. Большой положительный рабочий капитал обычно свидетельствует о хорошей ликвидности и эффективном управлении финансами. У такой организации хватает средств, чтобы вовремя погасить все долги и платежи.

Конкурентоспособность

Благодаря такому показателю предприятия могут сравнивать своё влияние на рынке.

Потенциальные проблемы

Если величина рабочего капитала отрицательная, это может свидетельствовать о вероятных проблемах в финансовом управлении, так как это означает, что организация задолжала больше средств, чем имеет.

Как управлять показателем

В «Финансисте» составили список из пяти рекомендаций, которые помогают воздействовать на размер рабочего капитала. В организации должны:

• контролировать дебиторскую задолженность и не допускать просрочек платежей со стороны клиентов;
• оптимизировать займы по кредитам, чтобы сбалансировать выплаты;
• постоянно отслеживать показатели ликвидности и платёжеспособности, чтобы вовремя обнаружить возможные угрозы и риски;
• сбалансировать использование заёмных и внутренних средств;
• сосредоточиться на нескольких способах внешнего финансирования, чтобы предотвратить привязанность к конкретному источнику.